（1）业务范围

自2011年8月起，跨境人民币结算业务已扩展至中国境内所有地区，境外无区域限制。根据人民银行的官方统计口径，目前该项业务已经覆盖超过210个境外国家和地区。

（2）参与企业

境内方面。所有境内企业均可按照有关规定使用人民币进行进口货物贸易、进出口服务贸易和其他经常项目结算，以及经相应投资主管部门批准的境内外直接投资。所有具有进出口经营资格的企业均可开展出口货物贸易人民币结算业务。中国人民银行会同财政部、商务部、海关总署、税务总局、中国银行业监督管理委员会对出口货物贸易人民币结算企业实行重点监管名单管理。近两年内有骗取出口退税、偷税、虚开或接受虚开增值税发票、走私或其他违反金融管理和国家对外贸易法律法规等行为的企业将被列入重点监管企业名单，接受有关部门的重点监管。

境外方面。企业在符合当地监管要求的情况下可以通过其所在地的中国银行海外分支机构，或者通过已在中国银行境内机构、港澳人民币清算行或当地中国银行海外机构开立人民币清算账户的所在地银行，办理跨境人民币结算业务。

（3）操作流程

根据2013年7月中国人民银行出台的《关于简化跨境人民币业务流程和完善有关政策的通知》，在经常项目项下，境内银行可在"了解你的客户"、"了解你的业务"、"尽职审查"三项原则的基础上，实施跨境货物贸易人民币结算业务简化流程方案，凭企业（出口货物贸易人民币结算企业重点监管名单内的企业除外）提交的业务凭证或《跨境人民币结算收/付款说明》，直接办理跨境结算，业务办理流程大幅简化。

跨境人民币业务试点四年多来，中国银行集团累计办理跨境人民币结算量逾7.6万亿元，其中2013年1-10月，中国银行集团完成跨境人民币结算量超过3万亿元，同比增长58%，境内行完成跨境贸易人民币结算量超过1.4亿元，境内市场份额始终保持在三成左右，牢牢占据着市场领先地位。中行目前已形成了较为完善的跨境人民币产品线，旗下的中银香港成为离岸市场跨境人民币业务最活跃银行，中国银行海外分支机构正逐步成为当地人民币跨境使用主渠道和境外人民币资金集散主渠道。

中国银行近年来持续提升跨境服务能力，挖掘人民币国际化机遇。在培育跨境人民币业务方面的清算网络优势、全球客户资源优势、专业技术人才优势、跨境金融产品优势等方面取得积极进展。主要优势包括：

境外方面。企业在符合当地监管要求的情况下可以通过其所在地的中国银行海外分支机构，或者通过已在中国银行境内机构、港澳人民币清算行或当地中国银行海外机构开立人民币清算账户的所在地银行，办理跨境人民币结算业务。

市场先发优势

在境内所有地区以及境外多个国家和地区成功办理首笔业务，引领了市场的发展。

清算网络优势

中银香港、澳门分行、台北分行、马来西亚中行和柬埔寨分行分别是香港、澳门、台湾、马来西亚和柬埔寨等地的人民币指定清算行；卢森堡分行成为首家经卢森堡政府认可的人民币业务清算行，在卢全面开展人民币清算业务。四年来，中行已为境外行开立人民币清算账户逾千个，覆盖五大洲80多个国家和地区，逐步形成了覆盖全球的人民币资金清算网络。

客户资源优势

境内众多的外贸企业和“走出去”企业将中国银行视为其开展国际业务的主要合作银行，奠定了良好的客户基础。

金融产品优势

逐步形成了涵盖公司业务、个金业务、金融市场、现钞配送等产品体系，还可根据具体项目需求，为客户度身制定境内外全方位的跨境产品组合服务方案。

专业技术优势

我行在贸易金融领域具备高素质的专家队伍和丰富的跨境贸易处理经验，具有良好的国际声誉和品牌形象。

为满足企业实际要求，境内企业可以将出口人民币收入存放境外，但应通过境内结算银行向人民银行当地分支机构备案，备案内容包括留存境外的人民币资金金额、开户银行、账号、用途及对应的出口报关单号等信息。但凡是被列入重点监管企业名单的出口企业，不得将收取的人民币资金存放境外。

中国境内企业使用人民币结算的出口贸易，按照规定享受出口货物退（免）税政策。境内企业申报办理跨境贸易人民币结算出口货物退(免)税时，不必提供出口收汇核销单，但应单独向主管税务机关申报，如与其他出口货物一并申报的，应在申报表中对跨境贸易人民币结算出口货物报关单进行标注。

境外机构依法办理人民币资金收付，可以申请在境内银行开立人民币账户用于进行跨境人民币结算，境外公司应当向银行提供账户开立申请书及相关文件，银行对相关开户文件进行审核，并据此出具境外机构在境内开立人民币银行结算账户的合法性审核书面声明并加盖签章，将合法性审核书面声明及境外机构的开户申请书和其他开户证明文件提交至中国人民银行当地分支机构，以获得开户许可证。需要提供的文件包括境外机构在境外合法注册成立的证明文件、在境内开展相关活动所依据的法规制度或者政府主管部门的批准文件等开户证明文件、法定代表人或者单位负责人的有效身份证件或公司章程规定账户有权签字人的有效身份证件等。

境外机构人民币银行结算账户的收入范围包括跨境货物贸易、服务贸易、收益及经常转移等经常项目人民币结算收入，政策明确允许或经批准的资本项目人民币收入，跨境贸易人民币融资款项，账户孳生的利息，从同名或其他境外机构境内人民币银行结算账户获得的收入，中国人民银行规定的其他收入。支出范围包括跨境货物贸易、服务贸易、收益及经常转移等经常项目的境内人民币结算支出，政策明确允许或经批准的资本项目人民币支出，跨境贸易人民币融资利息及融资款项的归还，银行费用支出，中国人民银行规定的其他支出。

境外机构人民币银行结算账户为活期存款账户。境外机构可将人民币结算账户资金用作境内质押境内融资。

2011年，中国商务部和中国人民银行分别出台了跨境人民币直接投资管理办法的相关规定，外资企业可以使用人民币在中国开展直接投资。

使用人民币的优势主要包括：一是省去繁琐的结汇手续，规避因资本金结汇时间长所带来的兑换损失。二是企业以人民币投资于中国的项目，未来项目赢利后可以以人民币分红的形式汇出境外，如果人民币的币值保持强势，企业可以获得更多的相对收益，避免因为其他国际货币币值波动带来的汇率风险。三是企业可利用外商投资企业的外债规模，在境外通过股东贷款及境外银行贷款等借入资金，丰富了融资途径，并可利用境外相对较低的人民币息率降低融资成本。

在具体的审批和办理流程方面，主要包括：项目获得商务主管部门的批准（注：变更项目投资币种也需商务部审批）；中国境内银行协助企业向人民银行中国申请开立人民币专用账户并获得批准；在人民银行当地分支机构办理企业信息登记；汇入资本金并按当地监管部门要求办理登记；办理验资、资金运用。外国投资者对华开展直接投资活动人民币资金应为以合法获得的境外人民币资金，资金来源包括通过跨境贸易人民币结算取得的人民币以及从中国境内回收投资所得的人民币利润，也包括通过在离岸市场兑换、在境外发行人民币债券、发行人民币股票等方式取得的人民币。

根据人民银行的最新规定，境内企业可向境内银行申请办理人民币境外放款结算业务。具有股权关系或同由一家母公司最终控股，且由一家成员机构行使地区总部或投资管理职能的境内企业，可使用人民币资金池模式向境内银行申请开展人民币资金池境外放款结算业务。企业需向境内银行申请开立人民币专用存款账户专门用于人民币境外放款，其向境外放款的利率、期限和用途由借贷双方按照商业原则，在合理范围内协商确定。人民币境外放款必须经由放款的人民币专用存款账户以人民币收回，且回流金额不得超过放款金额及利息、境内所得税、相关费用等合理收入之和。

目前中国银行提供的全球现金管理平台，已经能够为海外集团客户提供海外账户信息查询、境外本地资金归集、下拨、境外跨国资金归集、下拨等服务。如果涉及与中国境内相关的跨境现金管理，则需遵守中国相关监管规定。 （待公司金融总部（公司业务）修订补充）

人民银行明确指出，银行开立的人民币融资性对外保函不占用银行年度融资性对外担保指标管理。同时根据人民银行的最新规定，银行可在境外人民币债券发行项下提供人民币跨境担保业务。

此外，境内企业也可以按照《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国担保法》等法律规定，对外提供人民币担保。企业对外担保使用人民币履约时，境内银行进行真实性审核后，为其办理人民币结算并报送相关信息。企业也可使用境外留存的人民币资金直接支付履约款项。

具体操作流程需要人民银行与该地区货币当局协商确定。一般而言，商业银行申请使用互换协议下人民币资金的具体流程主要包括如下几个步骤：

（1）应境外有资格申请使用互换人民币资金的企业要求，当地商业银行向境外央行提交使用互换协议下人民币资金的申请。

（2）根据业务具体情况，境外央行与我国人民银行就互换期限及利率进行协商，并向商业银行提供利率报价。

（3）对方央行将一定金额的该国货币划至我国人民银行在该国商业银行开立的账户作为质押，我国人民银行将人民币划至对方央行在我国商业银行开立的账户以供使用（即Drawing）。

（4）对方央行将互换所得人民币资金通过借款的方式借给该笔业务项下申请使用资金的商业银行，为当地企业提供融资（即Usage）。

（5）业务到期后，商业银行通过该国央行归还互换人民币本息，我国人民银行释放所质押的该国货币。

为满足企业实际要求，境内企业可以将出口人民币收入存放境外，但应通过境内结算银行向人民银行当地分支机构备案，备案内容包括留存境外的人民币资金金额、开户银行、账号、用途及对应的出口报关单号等信息。但凡是被列入重点监管企业名单的出口企业，不得将收取的人民币资金存放境外。

中国境内企业使用人民币结算的出口贸易，按照规定享受出口货物退（免）税政策。境内企业申报办理跨境贸易人民币结算出口货物退(免)税时，不必提供出口收汇核销单，但应单独向主管税务机关申报，如与其他出口货物一并申报的，应在申报表中对跨境贸易人民币结算出口货物报关单进行标注。

境外机构依法办理人民币资金收付，可以申请在境内银行开立人民币账户用于进行跨境人民币结算，境外公司应当向银行提供账户开立申请书及相关文件，银行对相关开户文件进行审核，并据此出具境外机构在境内开立人民币银行结算账户的合法性审核书面声明并加盖签章，将合法性审核书面声明及境外机构的开户申请书和其他开户证明文件提交至中国人民银行当地分支机构，以获得开户许可证。需要提供的文件包括境外机构在境外合法注册成立的证明文件、在境内开展相关活动所依据的法规制度或者政府主管部门的批准文件等开户证明文件、法定代表人或者单位负责人的有效身份证件或公司章程规定账户有权签字人的有效身份证件等。

境外机构人民币银行结算账户的收入范围包括跨境货物贸易、服务贸易、收益及经常转移等经常项目人民币结算收入，政策明确允许或经批准的资本项目人民币收入，跨境贸易人民币融资款项，账户孳生的利息，从同名或其他境外机构境内人民币银行结算账户获得的收入，中国人民银行规定的其他收入。支出范围包括跨境货物贸易、服务贸易、收益及经常转移等经常项目的境内人民币结算支出，政策明确允许或经批准的资本项目人民币支出，跨境贸易人民币融资利息及融资款项的归还，银行费用支出，中国人民银行规定的其他支出。

境外机构人民币银行结算账户为活期存款账户。境外机构可将人民币结算账户资金用作境内质押境内融资。

为满足企业实际要求，境内企业可以将出口人民币收入存放境外，但应通过境内结算银行向人民银行当地分支机构备案，备案内容包括留存境外的人民币资金金额、开户银行、账号、用途及对应的出口报关单号等信息。但凡是被列入重点监管企业名单的出口企业，不得将收取的人民币资金存放境外。

中国境内企业使用人民币结算的出口贸易，按照规定享受出口货物退（免）税政策。境内企业申报办理跨境贸易人民币结算出口货物退(免)税时，不必提供出口收汇核销单，但应单独向主管税务机关申报，如与其他出口货物一并申报的，应在申报表中对跨境贸易人民币结算出口货物报关单进行标注。

为满足企业实际要求，境内企业可以将出口人民币收入存放境外，但应通过境内结算银行向人民银行当地分支机构备案，备案内容包括留存境外的人民币资金金额、开户银行、账号、用途及对应的出口报关单号等信息。但凡是被列入重点监管企业名单的出口企业，不得将收取的人民币资金存放境外。

中国境内企业使用人民币结算的出口贸易，按照规定享受出口货物退（免）税政策。境内企业申报办理跨境贸易人民币结算出口货物退(免)税时，不必提供出口收汇核销单，但应单独向主管税务机关申报，如与其他出口货物一并申报的，应在申报表中对跨境贸易人民币结算出口货物报关单进行标注。

境外机构依法办理人民币资金收付，可以申请在境内银行开立人民币账户用于进行跨境人民币结算，境外公司应当向银行提供账户开立申请书及相关文件，银行对相关开户文件进行审核，并据此出具境外机构在境内开立人民币银行结算账户的合法性审核书面声明并加盖签章，将合法性审核书面声明及境外机构的开户申请书和其他开户证明文件提交至中国人民银行当地分支机构，以获得开户许可证。需要提供的文件包括境外机构在境外合法注册成立的证明文件、在境内开展相关活动所依据的法规制度或者政府主管部门的批准文件等开户证明文件、法定代表人或者单位负责人的有效身份证件或公司章程规定账户有权签字人的有效身份证件等。

境外机构人民币银行结算账户的收入范围包括跨境货物贸易、服务贸易、收益及经常转移等经常项目人民币结算收入，政策明确允许或经批准的资本项目人民币收入，跨境贸易人民币融资款项，账户孳生的利息，从同名或其他境外机构境内人民币银行结算账户获得的收入，中国人民银行规定的其他收入。支出范围包括跨境货物贸易、服务贸易、收益及经常转移等经常项目的境内人民币结算支出，政策明确允许或经批准的资本项目人民币支出，跨境贸易人民币融资利息及融资款项的归还，银行费用支出，中国人民银行规定的其他支出。

境外机构人民币银行结算账户为活期存款账户。境外机构可将人民币结算账户资金用作境内质押境内融资。